Page 44 - 2021-22年度總監月報十一月號

情關係等特別情況下可以指示受託人另外給付。 一份可執行的遺囑及安排意定監護，讓上述規
受託人將忠實依信託契約之本旨，指示管 劃更能達成原定目的的方法。

理、運用、分配信託資產以實現委託人之意旨 上述三、四並得分別以年金之保單價值及終
達成照顧受益人之目的。 身壽險之身故保險金為指定配偶特留分的一部

份，其他房產則以遺囑指定由子女繼承。
二、 成立不動產信託
財務規劃，除了財富存量、流量目標的達成
以子女為不動產信託受託人，配偶為信託期 需要考慮外，財富與人如何連結、如何被使用，
間受益人享有租金收益做為生活費用所需之來 能否如期望目標確實執行等也需要一併安排，

源，並約定受益人死亡時信託終止，信託財產 因此就如孫子兵法所示兵無常勢、水無常形，
（不動產）歸為子女所有。 通常都依主客觀條件及個別需求而定，期間受

限當事人財務狀況、資產種類形式、健康狀況、
三、以自有資金為配偶 Q 投保年金
年齡、家人種種因素、親屬間關係、外在環境、
保險、健康醫療保險、長照保險。
政策、稅務、各式支出負擔等加以考慮，在取
在符合保險相關給付條件時，由保險公司依 得完整訊息、當事人意思想法後，才能依其目

契約給付年金、醫療及長照保險金，滿足其配 的提出合適方案。
偶 Q 上述所需。 家族永續計劃的目的不僅是將財富，一代傳

給一代，也是傳遞家族血脈，傳遞有形資產如
四、 以 W 自己為要保人及被保險人
動產、不動產等，無形資產如家族精神、核心
投保終身壽險，約定配偶為身故受益人。
價值、家族歷史、和諧關係、社會關係等的向
身故保險金以分期方式給付（分 15、20、 下傳承。套一句華人首富李嘉誠在家族傳承規

30 年等）達成照顧配偶所需的承諾。 劃上說的話「讓兄弟可以永遠做兄弟，家人可
以永遠做家人」，這會是更好的家族傳承。
五、預立遺囑信託
因此，財富傳承不是一個計畫，而是一個過
W 先生預立遺囑信託，指定遺囑執行人。 程，是好還能夠更好的過程，是這一代人帶著

於繼承事實發生時，遺囑執行人依遺囑指示成 下一代人一起合作完成「守護幸福資產，傳承
立不動產信託。指定受益人為配偶 Q 生前享有 幸福人生」的持續過程。

不動產租金收益，信託終止後歸子女所有。 「賺錢靠機運與能力，累積財富靠時間與毅
除此之外，尋求配偶 Q 的理解安排與繼子 力，成功傳承靠智慧與執行力」

女間收養，讓繼子女盡孝養義務，也是可以努 相關法條參考 :
力的安排。 1. 民法第 1138 條

再者上述一至四項，建議 W 先生可以預立 遺產繼承人，除配偶外，依左列順序定之：

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